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栾川县扶贫办2020年度部门整体绩效评价报告
2022-01-07 16:35:16   来源:   评论:0 点击:
栾川县财政支出绩效评价报告编号:〔〕号评价形式:综合评价项目全称:栾川县扶贫办2020年度部门整体绩效评价报告 评价类型:事后评价评价...
栾川县财政支出绩效评价报告
编号:〔   〕    号
 
 
评价形式:综合评价
项目全称 栾川县扶贫办2020年度部门整体绩效
 评价报告
评价类型:事后评价
评价机构:财政部门□   预算部门□ 
第三方评价 (中介机构□   专家组
 
 
被评价单位(公章)          评价机构(公章)
 
 
栾川县财政局     制
 
栾川县扶贫办2020年度部门整体绩效评价报告
 
为贯彻落实《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发〔2018〕34号)、《中共洛阳市委 洛阳市人民政府<关于全面实施预算绩效管理的实施意见>》(洛发〔2021〕3号)等文件精神,为加强预算绩效管理,强化支出责任,提高财政资源配置效益和资金使用效益,依据《洛阳市财政局<关于印发洛阳市市级部门预算绩效目标管理办法等5个办法的通知>》(洛财效〔2020〕3号)及《栾川县财政支出绩效评价工作指导意见》(栾财〔2017〕48号)、《栾川县预算绩效目标管理办法》(栾财〔2018〕37号)等文件要求,受栾川县财政局委托,依据栾川县扶贫办2020年度部门整体汇总资料,按照遵循科学规范、公正公开的原则,通过查看资料、听取汇报、现场调研等方式,对栾川县扶贫办2020年度部门整体的开展情况及实施效果进行绩效评价,形成本评价报告。
一、部门(单位)基本情况
(一)部门主要职能
栾川县扶贫开发办公室贯彻落实党中央关于扶贫开发工作的方针政策和决策部署以及省委、市委、县委工作要求,在履行职责过程中坚持和加强党对扶贫开发工作的集中统一领导。主要职责是:
1.贯彻落实国家、省、市关于扶贫开发的法律、法规、规章和方针、政策,制定全县扶贫开发工作政策、规划和年度计划并组织实施。
2.负责组织落实中央、省、市下达的扶贫开发责任目标,负责各乡镇扶贫开发责任目标的下达、考核和验收,负责对全县扶贫开发工作进行综合考核,并提出奖惩意见。
3.负责对贫困村、贫困户的识别和建档立卡,管理县扶贫开发信息化管理系统;负责贫困人口、扶贫开发工作情况的统计和动态监测,实施精准扶贫管理
4.负责财政专项扶贫资金项目管理,会同有关部门制定扶贫开发项目管理办法;负责县级扶贫开发重大项目的考察、评估、论证、申报工作;负责乡镇年度扶贫开发项目计划备案工作;负责扶贫开发项目的监督、检查、验收工作。
5.会同有关部门研究扶贫开发重大项目、跨区域项目和专项项目,协调行业部门扶贫工作,引导行业部门政策、资金和项目向贫困地区倾斜,支持扶贫开发工作。
6.负责扶贫开发整村推进、连片开发、扶贫搬迁工作,指导全县扶贫开发工作重点乡、村基础设施建设和社会公益事业建设。
7.负责科技扶贫、到户增收、产业化扶贫、小额信贷扶贫和互助资金扶贫工作,指导全县贫困地区特色产业发展、贫困群众增收致富。
8.负责“雨露计划”培训工作,提高贫困劳动力劳动技能和综合素质,指导农村贫困地区劳动力转移就业。
9.负责外资扶贫项目与彩票公益金项目的论证申报,指导项目实施,会同有关部门检查验收;参与开展扶贫交流与合作。
10.负责中央、省、市定点帮扶单位的服务协调工作,负责县定点帮扶工作的组织领导和综合协调工作;负责社会化力量参与扶贫的动员组织、资金募集、项目管理和服务保障工作。
11.负责指导协调全县革命老区扶贫工作;负责利用中央专项彩票公益金支持革命老区扶贫项目建设工作。
12.完成县委、县政府交办的其他事项。
(二)年度重点工作任务
根据栾川县的重点工作安排,栾川县扶贫办2020年度的重点工作任务如表1所示。
表1  栾川县扶贫办2020年重点工作任务
序号 工作任务 具体工作事项
1 雨露计划项目 职业教育助学补助、短期技能培训、农村实用技术培训
2 小额贴息项目 1631户贫困户扶贫小额信贷贴息
3 来料加工项目 在条件具备的乡镇建立中心工厂,或招商引进一些比较成熟的服装企业
4 项目管理费 扶贫规划编制、项目评估、检查验收、业务培训、成果宣传、档案管理、项目公示等
5 扶贫开发县乡两级视频会议系统 视频设备的购买及视频会议系统的安装等
6 精准防贫保险 脱贫户购买防返贫保险
7 贫困群众家庭财产险项目 为贫困群众购买财产险
8 十三五脱贫规划项目经费 参与十三五脱贫规划的人员在项目期间的住宿,餐饮,用车等方面的支出
9 脱贫攻坚普查试点工作专项经费 用于参与脱贫攻坚普查试点工作的人员在工作期间的住宿,餐饮,用车等方面的支出
10 2020年省脱贫攻坚专项审计及成效考核工作经费 用于参与2020年省脱贫攻坚专项审计及成效考核工作人员在工作期间的住宿,餐饮,用车等方面的支出。
11 2020年驻村干部工作经费 用于驻村干部的工作需要、下乡出差费用等。
12 扶贫工作经费 用于扶贫办工作人员的工作需要、物资购买、下乡出差费用、设备购买。
13 工作经费 用于扶贫办工作人员的工作需要、物资购买、下乡出差费用、设备购买等。
 
二、部门整体支出管理及使用情况
 )部门整体支出年度预算情况
根据栾川县财政局栾财预〔2020〕1号文件和、《关于调整2020年县级扶贫资金预算的通知》(栾财预〔2020〕119号)等,批复栾川县扶贫办一般公共预算收入指标总额为3545.7万元,其中:年初预算批复354.3416万元,年度追加安排2588.2884万元,上年财政结转和结余603.07万元。
(二)部门整体支出年度决算情况
 依据提供资料“扶贫办单位指标查询2020年全部”,2020年,栾川县扶贫办共支出2083.54万元,其中:基本支出201.17万元,项目支出1882.37万元。
 (三)部门整体支出分类情况
 1.基本支出。基本支出用于保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的支出,其内容包括人员经费和日常公用经费两部分。
2020年年初预算批复的基本支出为237.3416万元,其中工资福利性支出224.3998万元、商品和服务支出7.14万元、工会经费和福利费4.1018万元,公务接待费1.7万元。
根据决算公开文件,2020年决算基本支出192.69万元,其中工资福利性支出185.26万元,商品和服务支出7.43万元。“扶贫办单位指标查询2020年全部”,2020年基本支出201.17万元。
2.项目支出。项目支出指的是在基本支出之外,为完成特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。
2020年年初预算批复的项目支出为117万元,与追加预算资金合计为2715.39万元。根据决算公开文件,2020年决算项目支出2660.13万元。根据“扶贫办单位指标查询2020年全部”,项目决算支出1882.37万元。
(四)“三公经费”情况
2020年,栾川县扶贫办“三公经费”年初预算为1.7万元,其中:公务接待费1.7万元、因公出国(境)费用0万元、公务用车购置及运行费0万元。
根据决算公开文件,全年决算“三公经费”支出10.56万元,其中公务接待费3.13万元、因公出国(境)费用0万元、公务用车购置费0万元、公务用车运行费7.42万元。 
根据“扶贫办单位指标查询2020全部”,全年决算“三公经费”支出1.6万元,其中公务接待费1.344万元、因公出国(境)费用0万元、公务用车购置费0万元、公务用车运行费0.256万元。 
二、绩效评价工作开展情况
(一)绩效评价目的、对象和范围
1.评价目的
通过开展绩效评价,了解部门全年度工作情况及取得的工作成效,促进部门从整体上提升预算绩效管理工作水平,强化部门支出责任,规范资金管理行为,提高财政资金使用效益,保障部门更好地履行职责,使财政资金通过部门行使其职能。总结管理经验,发现管理中存在的问题,以及提出相关的建议和应采取的措施,最终实现资金绩效的进一步提升。
2.评价对象和内容
本次绩效评级的对象为栾川县扶贫办2020年度部门整体预算。绩效评价的内容主要包括2020年度以下事项:
(1)部门整体支出资金拨付和管理使用情况。
(2)单位基本支出、“三公经费”、项目支出和厉行节约情况。
(3)单位预算配置、履职效益、预算管理、职责履行、预算执行情况、机构编制和工资管理以及厉行节约保障措施等方面的执行情况及其政策效果。
(4)对项目支出的管理、使用、效益情况进行专门分析等。
(二)绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准
1.评价原则
(1)科学公正原则。严格执行规定的流程步骤,做到指标合理、标准科学、方法适当、结果可信。坚持整体评价和分项评价相结合,定量分析与定性分析相结合,财政资金评价和项目管理评价相结合。
(2)绩效相关原则。评价结果清晰反映绩效目标的实现情况以及预算支出和绩效之间的对应关系。
(3)公开透明原则。评价结果符合真实、客观、公正的要求,依法依规公开并接受监督。
(4)激励约束原则。评价结果与项目的设立、保留、整合、调整和退出相挂钩,作为改进管理、安排预算的重要依据。
2.评价指标体系
根据栾川县扶贫办提供的本级部门2020年部门支出预算绩效目标申报表,结合本项目实际情况,对项目的绩效评价指标体系进行设计。
3.评价方法
(1)资料查阅法。专家组通过对栾川县扶贫办提交的资料以及通过互联网查阅相关资料,对部门工作开展和管理情况进行整体了解。
(2)座谈法。与栾川县扶贫办相关科室负责人进行座谈,了解部门工作开展情况,确定部门绩效评价关键评价点。
(3)现场调研法。为保证绩效评价数据的完整性,此次评价通过进行现场座谈,一方面对项目的档案资料进行现场核查和问询,保证原始数据的真实性;另一方面对部门具体工作深入了解,进一步核实本部门工作的规范程度和完成质量,确保评价结果的客观性。
(4)因素分析法。从部门工作实际出发,结合相关文件的规范化要求及部门年度工作的评价特点,综合分析部门工作决策、过程和产出情况,总结影响绩效目标实现、实施效果的内外部因素。
(5)公众评判法。专家组通过现场调研、询问检查等方式进行实地考察验证。进一步了解部门工作实施过程、实施成果及相关人员对该部门工作的期望、意见和建议。
4.评价标准
绩效评价标准通常包括计划标准、行业标准、历史标准等,用于对绩效指标完成情况进行比较。本次评价标准选取计划标准,计划标准指以预先制定的目标、计划、预算、定额等作为评价标准。
(三)绩效评价工作过程
1.前期准备
2021年7月8日,接到栾川县财政局委托后,根据项目财政支出绩效评价的特点和具体要求,组建绩效评价专家组(表2)。专家组通过前期查阅和梳理扶贫办2020年度部门整体资料,制定项目评价方案和评价指标体系(附件一)。
表2 项目绩效评价专家组
姓  名 工作单位 职称 学位
梁斌(组长) 河南科技大学土木工程学院 教授 博士
张萍 河南科技大学土木工程学院 副教授 硕士
杨萌 河南科技大学土木工程学院 副教授 博士
于英霞 河南科技大学土木工程学院 副教授 硕士
 
2.组织实施
(1)评价单位汇报、座谈
2021年9月24日,专家组在栾川县疾控中心听取扶贫办2020年度部门整体工作实施情况汇报。专家组在听取汇报的基础上与栾川县扶贫办相关负责人座谈交流并详细了解扶贫办年度主要工作任务、绩效目标的制定情况以及任务的完成情况等。
(2)资料查阅与核实
2021年9月24日,专家组会同栾川县财政局等相关人员根据栾川县扶贫办提供的自评报告、总结资料、重点项目资料及和部门相关的其他档案资料,查阅2020年度预算安排、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证,对2020年度部门整体支出数据的准确性、真实性进行核实。
(3)反馈沟通
2021年9月25日开始,专家组与栾川县扶贫办相关负责人进行持续沟通,就部门预算、主要项目实施、决算公开等内容进行充分沟通。
3.综合分析评价
根据查阅资料、座谈沟通、现场评价意见和相关调研记录,对收集的评价材料结合市扶贫办情况进行综合分析、归纳汇总。结合已确定的评价指标、评价标准和评价方法,评价专家组根据评价材料结合各项评价指标进行分析评分,撰写《栾川县扶贫办2020年度部门整体绩效评价报告》,形成评价结论。针对评价过程中发现的问题,提出合理性建议和改进措施。
三、综合评价情况及评价结论
栾川县扶贫开发办公室依据2020年工作计划,通过全体干部职工共同努力,认真履行职责,较好地完成了年初确定的各项工作任务。但由于多方面原因,还存在一些问题,需要在今后的工作中进一步改进。
经过专家组共同评议,最终确定栾川县扶贫办2020年度部门整体绩效评价综合得分75分,评价等级为中等(附件一)。
四、绩效评价指标分析
(一)2020年部门预算编制情况
此部分有4个三级指标:预算编制合理性(5分)、预算编制规范性(5分)、绩效目标完整性(8分)、绩效目标明确性(7分),满分25分。专家组评分18分。
2020年5月,栾川县扶贫开发办公室按照预算通知的要求,编制了预算草案,并向栾川县财政局提交了 2020年度部门预算文件。2020年 5月 27 日栾川县财政局预算批复文件《关于下达2020年预算指标的通知》(栾财预〔2020〕1号),核定栾川县扶贫办2020年年初预算支出指标为354.3416万元。其中:基本支出237.3416万元;项目支出117.00万元。根据决算公开文件,2020年收入总计3545.70万元,其中一般公共预算财政拨款收入2942.63万元,上年结转和结余603.07万元。全年总支出2660.13万元,年末财政拨款结转和节余885.57万元。
1.预算编制的合理性与规范性
在2020年预算编制工作中,栾川县扶贫开发办公室围绕栾川县财政局决策部署,较合理、规范地开展预算编制工作,具体表现在:
(1)财权与事权相一致:按照《中华人民共和国预算法》有关规定,预算编制主体为资金支配使用的单位,实行“谁支配使用谁编制预算,按业务职责分工归口管理”的预算编制规则,栾川县扶贫开发办公室按照栾川县财政局部门预算编制指引的内容,落实总体工作部署,按照县财政的指导,合理、规范地开展预算编制工作。
(2)部门预算资金分配合理:部门预算支出分为基本支出和项目支出。其中:①人员经费按栾川县人事部门核定的工资、津贴等数额按时序进度均衡发放;公用经费按财政部门制定的相关支出定额标准严格审核后据实支出。②项目支出按项目执行主体落实到业务科室,并明确具体负责人,做到有计划、有步骤地执行年度预算。但项目支出中的扶贫工作经费与工作经费是两个预算项目的工作内容相同。
(3)功能分类和经济分类编制准确:栾川县扶贫开发办公室结合项目的要求较详细填报功能科目、经济科目,但年度末追加预算项目较多,来料加工项目年初预算400万元,调减291.416万元,最后项目金额为108.584万元。扶贫项目管理费预算20万元,后来追加20万元,共计40万元。
(4)部门预算分配不固化、按照实际需要编制:各部门按照职能分工及年度工作安排,根据实际情况合理编制本单位经费预算。
专家组评价预算编制合理性得分4分,预算编制规范性3分。
2.绩效目标设置的完整性与明确性
2020年栾川县扶贫办共有6个项目纳入绩效目标管理,明细如下表3。
表3 2020年部门预算绩效管理项目情况表(单位:万元)
序号 项目名称 预算数
(调整后)
执行数
1 2020年栾川县来料加工项目 108.584 107.18
2 2020年栾川县扶贫小额信贷小额贴息 900.00 900.00
3 2020年栾川县雨露计划项目 448.4162 448.4162
4 2020年栾川县扶贫开发办公室项目管理费 40.00 38.17
5 栾川县扶贫开发县乡两级视频会议系统项目 36.00 28.66
6 扶贫工作经费 117.00 109.12
7 合计 1650.0002 1631.5462
 
上述项目均按照栾川县财政局的《栾川县财政支出项目绩效目标申报表》的要求填报,其中完整性和明确性情况如下:
(1)绩效目标完整性:根据《栾川县财政支出项目绩效目标申报表》,每个项目都有相应的投入指标;数量、质量、工作时效等方面的产出指标;经济效益指标、社会效益指标、可持续影响、服务对象满意度等的效益指标。但在填写项目绩效目标申报表时,指标填报不够完整。专家组评价此部分得分6分。
(2)绩效指标明确性:上述项目设定的绩效目标值不够明确,定量指标数值太少,不能为绩效评价提供相应的支撑也不能利于绩效跟踪。专家组评价此部分得分5分。
(二)2020年部门预算执行情况
此部分有10个三级指标:政府采购执行率(2分)、财务合规性(5分)、预决算信息公开(5分)、项目实施程序(2分)、项目监管(2分)、资产管理安全性(2分)、固定资产利用率(1分)、财政供养人员控制率(1分)、编外人员控制率(1分)、管理制度健全性(3分),满分24分。专家组评分19分。
1.资金管理
(1)政府采购执行率
《县级部门(单位)整体绩效目标申报表》政府采购执行率的计算方法如下:
政府采购执行率=(实际政府采购金额/政府采购预算数)×100%
栾川县扶贫办2020年实际采购金额合计数为 49.99 万元,采购计划金额合计数为 49.99万元。
政府采购执行率=(49.99/49.99)×100%=100%
专家组评价此部分得分2分。
(2)财务合规性
2020年栾川县资金支出较规范,各项支出均按规定履行调整报批手续。2020年驻村干部工作经费预算765.46万元,实际支出0万元,未按事项完成进度支付资金;资金管理、费用标准、支付符合有关制度规定,没发现超范围、超标准支出、虚列支出、截留、挤占、挪用资金以及其他不符合制度规定支出的情况;会计核算制度较规范。专家组评价此部分得分4分。
(3)预决算信息公开性
2020年 5月栾川县扶贫开发办公室在门户网站对2020年部门预算信息进行了公开,公开的内容包括部门概况、部门预算收支总体情况、部门预算支出具体情况、政府采购预算情况、“三公经费”财政拨款预算情况、部门预算绩效管理情况以及收支预算总表、收入预算总表等 11张预算相关表格。2021年9月5日对2020年决算信息进行了公开,公开的内容包括单位概况、2020年度部门决算表(8张)、2020年度部门决算情况说明等。决算公开基础数据信息与会计信息资料较完整,但基础数据信息与信息资料与部门账目汇总(扶贫办单位指标查询2020全部)中有数据不对应,专家组评价此部分得分4分。
2.项目管理
(1)项目实施程序
2020年度栾川县扶贫开发办公室项目支出实施过程较规范,项目设立、调整均按规定履行报批程序,项目招投标、实施、验收以及方案实施均严格执行相关制度规定。专家组评价此部分得分2分。
(2)项目监管
栾川县扶贫开发办公室按照栾川县脱贫攻坚领导小组办公室关于进一步完善《栾川县扶贫项目全流程管理制度》的通知(栾脱贫办〔2019〕27号)对项目进行监管,执行效果较好。专家组评价此部分得分2分。
3.资产管理
(1)资产管理安全性
栾川县扶贫开发办公室实物资产安排专人管理,固定资产实物管理按部门分类,实行分级负责,责任到人、一物一卡。
固定资产保存完整、使用合规、配置合理、处置规范、收入及时足额上缴,基本能够保证国有资产的安全完整。
专家组评价此部分得分2分。
(2)固定资产利用率
截止2020年 12 月 31 日,固定资产账面原值合计 65.85 万元。年末实际在用资产为17.8万元,固定资产利用率为27.03%。专家组评价此部分得分0分。
4.人员管理
(1)财政供养人员控制率
2020年栾川县扶贫办在编人数为 16 人,核定编制数为 21 人。财政供养人员控制率为 76.19%,财政供养人员数量控制合理。专家组评价次部分得分1分。
(2)编外人员控制率
2020年栾川县扶贫办雇员和临聘人员(含直接聘用的编外人员)为 16 人,在职人员总数(在编+编外)为 32人,编外人员控制率 50%,编外人员控制率超过 10.00%。专家组评价该部分得分0分。
5.制度管理
栾川县扶贫办根据国家相关法规和内部控制制度文件汇编,制定了栾川县扶贫开发办公室财务管理制度、《栾川县扶贫项目全流程管理制度》(栾脱贫办〔2019〕27号),从事前审查、事中监控、事后总结检查等方面对扶贫项目资进行管理。但部门未完全按照预算和绩效管理一体化的要求制定本部门全面实施预算绩效管理的制度或工作方案,组织指导本级及下属单位开展事前及评估、绩效目标编报、绩效监控、绩效评价和评价结果应用等工作。专家组评价此部分得分2分。
(三)部门履职绩效情况
此部分有7个三级指标:公用经费控制率(6分)、预算执行率(6分)、重点工作完成情况(8分)、重点工作完成及时性(6分)、社会效益、经济效益、可持续影响等(12分)、行政效能(5分)、公众或服务对象满意度(8分),满分51分。专家组评分38分。
1.经济性方面
(1)“三公经费”控制率
2020年度“三公经费”预算数 1.7万元,其中:公务接待费1.7万元,公务用车购置及运行费0.00万元,因公出国(境)费 0.00 万元;自评报告中所述 “三公经费”预算6.1万元,实际开支1.6万元,节约预算4.5万元。经与扶贫办财务人员沟通了解到年度初预算公务用车运行维护费是6万元,公务接待费2万元,由于财政压缩开支,压缩15%分别为4.8万元和1.7万元,两项合计6.5万元。年度中间,财政又将公务接待费调减至1.344万元,因此自评报告中,“三公经费”预算6.1万元。预算文件中提到的公务用车运行维护费不纳入年初预算,经沟通了解到,由于该项费用一般都在年度中间追加,但还属于“三公经费”,所以在决算中并入。决算批复中的公务用车运行维护费7.42万元和公务接待费3.13万元均含有上年结转资金。依据提供资料“扶贫办单位指标查询2020年全部”,公务接待费支出1.344万元,公车运行经费支出0.256万元,合计“三公经费”支出1.6万元。“三公经费”控制率为26.23%。 
(2)日常公用经费控制率
2020年度日常公用经费预算数 7.14万元,日常公用经费决算数 7.43万元, 日常公用经费控制率96.1%。
专家组评价此部分得分5分。
2.效率性方面
(1)预算执行率
预算执行率=(上年结转+年初预算+本年追加预算-年末结余)/(上年结转+年初预算+本年追加预算)×100%。
根据预算执行情况表,栾川县扶贫办全年预算执行率75.02%。专家组评价此部分得分0分。
(2)重点工作完成情况
栾川县扶贫办紧紧围绕2020年度重点工作部署和相关要求,以坚持目标、需求、质量为导向,立足单位发展实际,顺利完成了本年度工作。2020年栾川县扶贫办重点工作共 13项均保质保量完成。专家组评价此部分得分8分。
(3)项目完成及时性
 2020年度,栾川县扶贫办根据年初工作计划和重点工作,围绕部门工作部署,积极履行职责,强化管理,按时完成了年度工作目标。专家组评价此部分得分6分。
3.效果性方面
(1)社会效益、经济效益及可持续影响等
经济效益: 截至2020年底,全县建档立卡贫困村83个,已全部达标出列,建档立卡贫困人口10755户38734人,经各乡镇(管委会)逐户核实,两不愁三保障及安全饮水均全部达标,人均纯收入均稳定超到脱贫标准,所有贫困人口实现脱贫。
社会效益:建立扶贫车间“本土代理人”制度,73个带贫企业解决800名劳动力就业问题。出台《疫情防控期间支持农民工就业创业优惠政策》,对就业创业收入达到一定标准的给予适当奖补。全县共6.6万余名务工人员安全有序返岗,其中2万余名贫困劳动力全部就业。2020年新开发公益岗位200个,村级集体经济新开发公益性岗位1000余个。认真落实学生资助政策,做到“应助尽助”,全县贫困家庭义务教育阶段净入学率100%,适龄儿童无辍学学生;学生营养餐改善计划覆盖所有农村义务教育阶段建档立卡贫困户学生。贫困群众城乡居民基本医疗保险实现全覆盖;持续巩固危房清零成果,确保“住房鉴定率、符合政策实施改造率、建新拆旧率”三个100%;2020年实施安全饮水巩固提升工程51处,实施农村供水水质检测1552个,贫困群众饮水安全得到全面保障。
可持续影响:未进行脱贫长效机制、部门长效机制建设;扶贫办建立了相关内部管理制度,但制度不够健全,财务人员业务水平有待提高。专家组评价此部分得分8分。
(2)行政效能
为切实提高行政效率,降低行政成本,栾川县扶贫办围绕精准扶贫、精准脱贫中心工作,促进部门改进文风会风,不断完善脱贫攻坚工作机制。但抓党建促脱贫结合不够。经费及资产管理,推动网上办事,提高行政效率,降低行政成本方面有待进一步提高。专家组评价此本分得分3分。
(3)公平性
考核社会公众或服务对象对部门年度工作效果的满意程度。专家组通过随机问访,县扶贫办2020年部门整体支出效果满意度达到90%,服务对象满意度很高。评价此部分得分8分。
五、存在的主要问题及原因分析
(一)存在的主要问题
1.“三公经费”不同文件中统计口径不一致
栾川县扶贫办2020年度预算文件中“三公经费”为1.7万元,只有公务接待费。但实际“三公经费”预算数为6.1万元,包括公务用车运行维护费4.8万元和公务接待费1.344万元,只是公务用车运行维护费属于年度追加预算不纳入年初预算,公务接待费也在最初预算的基础上进行了调减。决算公开中公务用车运行维护费7.42万元与公务接待费3.13万元,均含有上年结转资金。与“扶贫办单位指标查询2020年全部”中统计的公务用车运行维护费0.256万元及公务接待费1.344万元的统计口径不一致。
2.年中追加经费多,预算调整的幅度较大,导致预算控制率很低
预算调整率为730.45%。2020年年初预算数为354.3416万元,2020年度预算追加数为2588.2884万元。
3.会计核算不够规范
年初预算文件中,117万元项目经费,在不同的表中,所属分类不同,比如在“2020年机关运行经费”表中,列为“其他商品和服务支出”,而在“2020年部门一般公共预算支出情况” 表中列为“一般行政管理事务”。在栾川县扶贫开发办公室2020年度部门决算文件中,支出年初预算数的项目分类和金额与同年部门预算批复通知中的支出项目分类及金额不相一致,未在决算问件中提及追加预算总额及分项明细,比如未提及追加预算中的基本支出部分与项目支出部分分别是多少。另外,年初结转结余只有总额也没有区分一般支出、项目支出以及“三公经费”支出的结转结余情况,同样,年末结转结余也存在相同的问题。“扶贫办单位指标查询2020全部”中的项目支出是2020年的预算项目的总体支出,决算公开中的2020年支出是当年的所有支出包括以前年度结转资金的支出,统计口径不一致。
4.部门及项目绩效目标及绩效指标设定不清晰
绩效指标的设定是为了更好的更具体的监控部门或项目的实施,并与绩效评价工作相结合,也是财政拨付资金的依据。但纳入本次评价范围内的栾川县扶贫办2020年度部门整体绩效评价和6个绩效评价项目的绩效目标不具体,绩效目标未完全细化分解为具体工作任务,绩效目标下具体的绩效指标填写不完整,部分绩效指标不清晰、可衡量性差。
5.自评报告完整性存在不足
栾川县扶贫办应按照部门目标申报表中绩效目标及指标内容和部门常规工作开展绩效自评工作,形成自评报告。根据自评报告的内容构成,要求进行详细的评价,对未完成绩效目标或超过年初设定的绩效指标较多的情况进行原因分析和说明,研究制定整改措施。本部门整体绩效自评报告中绩效评价指标分析、主要经验及做法、存在的问题及原因分析、有关建议等内容陈述不详细,没有针对该部门年度工作做完整的总结分析,影响评价结果应用。
(二)主要原因分析
1.预算编制不准确,“三公经费”及公用经费超预算较多的原因分析:预算为年初预算,中间有追加费用,公用经费支出在预算和决算中所属科目不同,“三公经费”有上年结转资金,但是上年结转资金用于“三公经费”未列预算。
2.年中追加经费多,预算调整率较高,导致预算控制率较低的原因:有项目支出没有列入年初部门预算,主要通过年中追加预算来弥补。部门预算编制的科学化、精细化不够。目前,预算编制要求经济科目细化到款级,但在实际编制过程中,由于有的预算支出项目具有预测性和不确定性等特点,造成实际支出与预算编制不符。
3.会计核算不够规范的原因:会计基础工作不够扎实,加之部门对有关费用的列支没有明确的规定。预算与决算各自分别统计数据,但年度结转费用与节余费用的支配有待进一步完善。
4.项目绩效目标及绩效指标设定不清晰的原因:栾川县扶贫办的预期目标设定不够深入、详细,只能整体指导要做哪些事情,但是缺少具体措施和预期成效描述,设置目标缺乏详细的工作计划或工作方案或项目任务书;预期效果在数量上要求不够明确。对绩效自评工作欠缺经验,未经过系统培训,绩效指标的设置还有待完善。 
5.自评报告完整性存在不足的原因:栾川县扶贫办对绩效评价工作实施的具体步骤、实施内容以及绩效评价的作用认识还不到位;具体负责各项工作的职能部门工作协调性不足,缺少专业管理人员对项目绩效的具体工作进行有效管理。
六、有关建议
1.增强绩效管理责任意识,将绩效管理工作纳入常态
进一步加强领导,明确责任。明确由财务室牵头,各科组室参与的绩效评价管理制度,为资金管理及绩效评价工作开展创造好的条件。开展多种形式的讲座和培训,强化预算绩效管理意识,增强工作可预见性,编制绩效目标时,将全年工作任务细化分解为具体的绩效目标,并尽量采取定量的方式制定清晰、可衡量的绩效指标,提高单位绩效评价工作水平。建立长效机制。把绩效评价作为日常性工作,建立绩效评价管理工作考核的长效机制。完善财政支出绩效评价相关制度(含绩效奖惩制度),结合绩效考评结果对业务部门及相关人员进行奖惩,充分调动全员参与绩效指标体系制定和开展绩效评价工作的积极性和责任感。
2.科学合理编制部门预算,细化预算指标,提高预算科学性,重视预算执行管理工作,努力提高预算执行效率 
预算编制前根据年度内单位可预见的工作任务,确定单位年度预算目标,细化预算指标,科学合理编制部门预算,要确保部门预算编制真实、准确、完整,切合单位实际。
重视预算执行管理工作,加强内部机构的预算管理意识,努力提高预算执行效率。从预算源头合理安排资金,提升部门预算编制的前瞻性,避免中期出现预算调整过大的情况。并督促各个部门加强资金管理,加快项目实施,确保财政资金发挥效益,避免资金沉淀。
完善预算管理制度,严格按制度办事,最大限度地发挥各项财政资金的功能,强化支出计划,严格经费支出管理,在确保人员经费开支,必要的办公经费需要的前提下制定切实可行的预算支出计划,严格执行,保证计划的有效性。公用经费依据单位的年度工作重点和项目专项工作规划,进行预算编制。建设性项目和专项支出要递交支出项目申请,并同时出具项目论证报告,准确地确定预算项目所需资金。财务部门应会同项目支出申请科室及单位依据事业发展规划,认真地审核项目支出预算,依据项目发展的重要性、可行性和效益,分清轻重缓急,合理安排项目资金。加强内部预算编制的审核和预算控制指标的下达,提高预算的合理性和准确性。
3.进一步加强会计基础工作
一是严格按照财政部门预算批复通知中的支出项目类别和财政下达的指标项目类别进行会计核算和相关报表列报;二是严格按照各项项目支出分项目核算;三是严格审核记账凭证及后附的原始凭据,收集完整和齐全的原始凭证附件。
4.加强岗位实务学习与培训工作
加强队伍建设,强化财务业务知识培训,进一步提高预算编制的科学性及合理性。
加强新政策新规定等业务学习培训,让财务人员通过学习能够准确地根据年度内单位可预见的工作任务细化预算目标,科学合理地编制部门预算。规范部门预算收支核算,及时了解预算执行差异,合理调整、纠正预算执行偏差,财务人员应根据实际情况,定期做好预算执行分析,掌握预算执行进度,及时找出预算实际执行情况与预算目标之间存在的差距,切实提高部门预算收支管理水平。
5.持续抓好“三公经费”控制管理
建立整体支出管理方面的内控制度,并不断进行完善和修订。严格控制“三公经费”的规模和比例,把关“三公经费”支出的审核、审批;进一步细化“三公经费”的管理,对招待费、公务用车等支出进行有效管控。
6.改进决算公开文件编制方式,预算数据与决算数据的关系要清晰
一个部门的预算应是部门在一个完整预算年度内的预算执行过程中严格批准的年初预算执行,决算数据应与预算数据高度统一。当然,预算作为一种计划,几乎不可能与决算完全一致。但是数据之间一定要有关系,不是预算归预算、决算归决算。
7.制定关于构建稳定脱贫长效机制的相关制度
制定关于构建稳定脱贫长效机制的相关制度,明确领导小组成员单位职责分工,建立防贫联防联控机制,积极探索乡村振兴有效衔接机制;建立相关内部管理制度,提高财务人员业务水平;深化扶贫领域作风建设。
七、其他要说明的问题
项目评价的可靠性基于部门(单位)提供资料的全面性和准确性,评价专家组尽可能地收集更为全面、有效、准确的文件和数据,但由于受客观因素的限制,只能在相关部门(单位)提供的现有资料并进行大量文献查阅的前提下,结合应有的职业判断做出可靠的评价结论。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
附件一:项目绩效评价表
 
 
 
 
 
评价工作组成员签名:              
评价工作组联系电话:
评价中介机构(公章):
 
评价中介机构项目负责人签名:
评价中介机构项目负责人联系电话:
评价专家组组长签名:
评价专家组联系电话:0379-65627371               
评价工作开展时间:2021年7月8日
至2021年12月12日

附件一:项目绩效评价表
2020年度栾川县扶贫开发办公室部门整体支出绩效评价指标评分表
评价指标 指标说明 评价标准 评价得分
一级指标 二级指标 三级指标
名称 分值 名称 分值 名称 分值
决策 25 预算编制 10 预算编制合理性 5 部门(单位)预算的合理性,即是否符合本部门职责、是否符合新区党工委的方针政策和工作要求,资金有无根据项目的轻重缓急进行分配。 1.部门预算编制、分配符合本部门职责、符合扶贫办和财政方针政策和工作要求(1 分);2.部门预算资金能根据年度工作重点,在不同项目、不同用途之间合理分配(1 分); 3.专项资金编制细化程度合理,未出现因年中调剂导致部门预决算差异过大问题(1 分);4.功能分类和经济分类编制准确,年度中间无大量调剂,未发生项目之间频繁调剂(1 分);5.部门预算分配不固化,能根据实际情况合理调整,不存在项目支出进度慢、完成率低、绩效较差,但连年持续安排预算等不合理的情况(1 分)。  
4
预算编制规范性 5 部门(单位)预算编制是否符合财政部门当年度关于预算编制在规范性、完整性、细化程度等方面的原则和要求。 1. 部门(单位)预算编制符合财政部门当年度关于预算编制的各项原则和要求,符合专项资金预算编制、项目库管理、新增项目事前绩效评估等要求(5 分);2.发现一项不符合的扣1 分,扣完为止。 本指标需对照相应年度由财政部门印发的部门预算编制工作方案、通知和有关制度文件,根据实际情况评分。 3
目标设置 15 绩效目标完整性 8 部门(单位)是否按要求编报项目绩效目标,是否依据充分、内容完整、覆盖全面、符合实际。 1.部门(单位)按要求编报部门整体和项目的绩效目标,实现绩效目标全覆盖(8 分); 2.没按要求编报绩效目标或绩效目标不符合要求的,一项扣 1 分,扣完为止。 6
绩效指标明确性 7 部门(单位)设定的绩效指标是否清晰、细化、可量化,用以反映和考核部门(单位)项目绩效目标的明细化情况。 1. 绩效指标将部门整体绩效目标细化分解为具体工作任务,与部门年度任务数或计划数相对应(2 分);绩效指标中包含能够明确体现部门(单位)履职效果的社会、经济(2 分);绩效指标具有清晰、可衡量的指标值(1 分); 4.绩效目标包含可量化的指标(1 分); 5. 绩效目标的目标值测算能提供相关依据或符合客观实际情况(1 分)。  
5
部门管理 24 资金管理 12 政府采购执行情况 2 部门(单位)本年度实际政府采购金额与年度政府采购预算的比率,用以反映和考核部门(单位)
政府采购预算执行情况;政府采购政策功能的执行和落实情况。
1.政府采购执行率得分=政府采购执行率 1 分 政府采购执行率=(实际采购金额合计数/采购计划金额合计数)×100% 如实际采购金额大于采购计划金额,本项得 0 分。 2.政府采购政策功能 的执行和落实情况(1 分),落实不到位的酌情扣分。  
2
财务合规性 5 部门(单位)资金支出规范性,包括资金管理、费用支出等制度是否严格执行;资金调整、调剂是否规范;会计核算是否规范、是否存在支出依据不合规、虚列项目支出的情况;是否存在截留、挤占、挪用项目资金情况。 1.支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定;2.资金拨付有完整的审批程序和手续;3.项目支出按规定经过评估论证;4.支出符合部门预算批复的用途;5.资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。以上情况每出现一例不符合要求的扣1分,扣完为止。  
4
预决算信息公开 5 部门(单位)在被评价年度是否按照政府信息公开有关规定公开相关预决算信息,用以反映部门
(单位)预决算管理的公开透明情况。
1.按规定内容公开预决算信息,1分;2.按规定时限公开预决算信息,1分;3.基础数据信息和会计信息资料真实,1分;4.基础数据信息和会计信息资料完整,1分;5.基础数据信息和汇集信息资料准确,1分。 4
项目管理 4 项目实施程序 2 部门(单位)所有项目支出实施过程是否规范,包括是都符合申报条件;申报、批复程序是否符合相关管理办法;项目招投标、调整、完成验收等是否履行相关手续等。 1.项目的设立、调整按规定履行报批程序(1 分); 2.项目招投标、建设、验收以及方案实施均严格执行相关制度规定(1 分)。 2
项目监管 2 部门(单位)对所实施项目(包括部门主管的专项资金和专项经费分配给新区实施的项目)的检
查、监控、督促整改等管理情况。
1.资金使用单位、基层资金管理单位建立有效资金管理和绩效运行监控机制,且执行情况良好(1 分);2.各部门按照规定对主管的财政资金(含专项资金和专项经费)开展有效的检查、监控、督促整改(1 分),如无法提供开展检查监督相关证明材料,或被评价年度部门主管的专项资金绩效评价结果为差的,得 0 分。 2
资产管理 3 资产管理安全性 2 部门(单位)的资产是否保存完整、使用合规、配置合理、处置规范、收入及时足额上缴,用于反映和考核部门(单位)资产安全运行情况。 1.资产配置合理、保存完整,账实相符(1 分);2.资产处置规范,有偿使用及处置收入及时足额上缴(1 分)。 2
固定资产利用率 1 部门(单位)实际在用固定资产总额与所有固定资产总额的比例,用以反映和考核部门(单位)固定资产使用效率程度。 固定资产利用率=(实际在用固定资产总额/所有固定资产总额)×100%1.固定资产利用率≥90%的,得1分;2. 90%>固定资产利用率≥75%的,得0.7分;3. 75%>固定资产利用率≥60%的,得0.4分;4.固定资产利用率<60%的,得0分。 0
人员管理 2 财政供养人员控制率 1 部门(单位)本年度在编人数(含工勤人员)与核定编制数(含工勤人员)的比率。 财政供养人员控制率=本年度在编人数(含工勤人员)/核定编制数(含工勤人员) 1.财政供养人员控制率≤100%的,得1分; 2.财政供养人员控制率>100%的,得 0 分。 1
编外人员控制率 1 部门(单位)本年度使用劳务派遣人员数量(含直接聘用的编外人员)与在职人员总数(在编+编外)的比率。 1.比率<5%的,得 1 分; 2.  5%≤比率≤10%的,得 0.5 分; 3.比率>10%的,得 0 分。  
0
制 度 管理 3 管理制度健全性 3 部门(单位)制定了相应的预算资金、财务管理和预算绩效管理等制度并严格执行,用以反映部门(单位)的管理制度对其完成主要职责和促进事业发展的保障情况。 1.部门制定了财政资金管理、财务管理、内部控制等制度(0.5分); 2.上述财政资金管理、财务管理、内部控制等制度得到有效执行(1.5 分);3.部门按照预算和绩效管理一体化的要求制定本部门全面实施预算绩效管理的制度或工作方案,组织指导本级及下属单位开展事前及评估、绩效目标编报、绩效监控、绩效评价和评价结果应用等工作(1 分)。  
2
部 门
绩效
51 经济性 6 公用经费控制率 6
 
部门(单位)本年度实际支出的公用经费总额与预算安排的公用经费总额的比率,用以反映和考 核部门(单位)对机构运转成本的实际控制程度。 1.“三公经费”控制率=“三公经费”实际支出/“三公经费”预算安排数 ×100% (1)“三公经费”控制率<90%的,得 3分;(2)90%≤“三公经费”控制率≤100%的,得 2 分;(3)“三公经费”控制率>100%的,得 0 分。 2.日常公用经费控制率=日常公用经费决算数/日常公用经费调整预算数 ×100%
(1)日常公用经费控制率<90%的,得 3 分; (2)90%≤日常公用经费控制率≤100%的,得 2 分; (3)日常公用经费控制率>100%的,得 0 分。
 
5
效率性 20 预算执行率 6
 
部门(单位)部门预算实际支付进度和既定支付进度的匹配情况,反映和考核部门(单位)预算执行的及时性和均衡性。 预算完成率=(上年结转+年初预算+本年追加预算-年末结余)/(上年结转+年初预算+本年追加预算)×100%。
100%计满分,每低于5%扣2分,扣完为止。
0
重点工完成情况 8 部门(单位)完成党委、政府、人大和上级部门下达或交办的重要事项或工作的完成情况,反映部门对重点工作的办理落实程度。 全部按期保质保量完成得 8 分;一项重点工作没有完成扣 4 分,扣完为止。 8
重点工作完成及时性 6 部门(单位)重点工作完成情况与预期时间对比的情况。 1.所有部门预算安排的工作均按计划时间完成(6 分); 2.部分工作未按计划时间完成的,本指标得分=已完成项目数/计划完成项目总数 ×6 分。
6
效果性 17 社会效 益、济 效 益、可持续影响等 12 部门(单位)履行职责、完成各项重大政策和项目的效果,以及对经济发展、社会发展等所带来的直接或间接影响。 1.经济效益方面:农民人均可支配收入提高(4分)2.社会效益方面:社会保障水平提高;加大了就业创业力度(4分)3.可持续影响方面:脱贫长效机制、部门长效机制建设(4分)  
8
行政效能 5 评估部门履行职责行为的效率和质量情况,是行政行为效益、效果的综合体现,是行政机关管理水平的一种综合反映。 促进部门改进文风会风,加强经费及资产管理,推动网上办事,提高行政效率,降低行政成本效果较好的计5分;一般3分;无效果或者效果不明显0分。 3
公平性 8 公众或服务对象满意度 8 反映社会公众或部门(单位)的服务对象对部门履职效果的满意度。 90%(含)以上计6分;80%(含)-90%,计4分;70%(含)-80%,计2分;低于70%计0分。 8
合计 100   100   100     75
 
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