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栾川县2020年农村校舍安全保障机制绩效评价报告
2022-01-07 16:32:13   来源:   评论:0 点击:
栾川县财政支出绩效评价报告编号:〔〕号评价形式:综合评价项目全称:栾川县2020年农村校舍安全保障机制 评价类型:事后评价评价机构:财...
栾川县财政支出绩效评价报告
编号:〔   〕    号
 
 
评价形式:综合评价
项目全称 栾川县2020年农村校舍安全保障机制
评价类型:事后评价
评价机构:财政部门□   预算部门□ 
第三方评价 (中介机构□   专家组
 
 
被评价单位(公章)          评价机构(公章)
 
 
栾川县财政局     制
 
 
栾川县2020年农村校舍安全保障机制绩效评价报告
 
为贯彻落实《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发〔2018〕34号)、《中共洛阳市委 洛阳市人民政府<关于全面实施预算绩效管理的实施意见>》(洛发〔2021〕3号)等文件精神,为加强预算绩效管理,强化支出责任,提高财政资源配置效益和资金使用效益,依据《洛阳市财政局<关于印发洛阳市市级部门预算绩效目标管理办法等5个办法的通知>》(洛财效〔2020〕3号)及《栾川县财政支出绩效评价工作指导意见》(栾财〔2017〕48号)、《栾川县预算绩效目标管理办法》(栾财〔2018〕37号)等文件要求,受栾川县财政局委托,依据“栾川县2020年农村校舍安全保障机制”汇总资料,按照遵循科学规范、公正公开的原则,通过查看资料、听取汇报、现场调研、问卷调查等方式,对洛阳市“栾川县2020年农村校舍安全保障机制”的开展情况及实施效果进行绩效评价,形成本评价报告。
一、项目基本情况
(一)项目概况
1.项目背景
校舍安全直接关系师生生命安全,社会关注度高、影响面广。党中央、国务院历来高度重视校舍安全工作,新世纪以来,先后部署实施了一系列校舍建设工程,建立了农村义务教育中小学校舍维修改造长效机制。我国中小学的学生规模大、农村学校多、基础条件差,保障校舍安全是一项长期的艰巨任务。建立长效机制,为提高中小学校舍安全管理水平和防灾减灾能力提供制度保障,是坚持以人为本、落实国家防灾减灾总体部署的必然要求,是坚持教育优先发展、办好人民满意教育的重要内容。
为贯彻落实《中华人民共和国防震减灾法》、《国家中长期教育改革和发展规划纲要(2010-2020年)》和《国务院办公厅转发教育部等部门关于建立中小学校舍安全保障长效机制意见的通知》(国办发〔2013〕103号),进一步提高栾川全县中小学校舍防震减灾能力,建立学校校舍安全保障长效机制,解决全县中小学校校园校舍日常性维修维护问题,促进县域义务教育优质均衡发展,栾川县教育体育局、栾川县财政局在充分对栾川县义务教育学校进行调研的基础上,按照“确保校园安全、突出急需急用”的原则,并结合“全面改薄”及学校布局整合情况,对栾川县2020年农村校舍安全保障机制进行了安排。
2.主要内容及实施情况
2020年度,栾川县农村校舍安全保障机制共涉及19所中小学校24个项目和24所学校的防冲撞栏杆项目。主要实施内容为实验中学学生宿舍和其他配套设施;第一实验小学新建教学楼室外配套工程;潭头初中校园围墙、宿舍楼内墙翻新;叫河镇初级中学宿舍楼加顶;赤土店镇初级中学报告厅、教学楼加顶;城关中学综合楼加顶及增加宿舍楼消防通道;第四实验小学学生宿舍厕所维修改造;石庙镇中心小学学生宿舍厕所维修改造;白土八一交通小学新建餐厅楼;白土中心小学教学楼电气安装、室内粉刷、更换门等;三川小学厕所改造及粉刷;第二实验小学会议室改造;合峪镇校舍维修项目的合峪镇中学换门,庙湾小学楼梯及防护栏,合峪二小宿舍改造;潭头镇一小墙面及楼顶维护;狮子庙中学电线、会议室改造;三川初中实验楼、综合楼加顶;陶湾镇初级中学加顶、安装防护栏;重渡沟管委会中心小学打井及护坡;冷水中学新建教学楼。
3.资金投入和使用情况
项目批复总投资994.2万元,其中,中央专项资金734万元、农村税费改革转移支付13万元、省级补助64.4万元、栾川县财政182.8万元。白土八一交通小学新建餐厅楼合同价367.6万元,使用财政资金220万元,其他资金为自筹;冷水中学新建教学楼合同价465万元,使用财政资金186万元,其他资金为自筹。其余22个项目全部为财政资金,共计588.2万元,其中中央专项资金328万元、农村税费改革转移支付13万元、省级补助64.4万元、县级财政182.8万元。
截止2021年5月,实际支出557.78万元,资金支付明细见附件。
(二)项目绩效目标
通过项目的实施,消除学校安全隐患,提高综合教学能力,改善教学环境,完善教学设施,以便更好地满足栾川县教学环境提升的需要,推动栾川县教育环境建设改善进程,提升栾川县的基础教学环境,更好的满足栾川县对优质教育资源的需求,为社会的和谐发展和地区经济繁荣做出贡献。
二、绩效评价工作开展情况
(一)绩效评价目的、对象和范围
1.评价目的
对2020年农村校舍安全保障机制项目的实施、产出、效益、管理、影响力和能力建设等进行全方位评价,给出科学、公正的评价结果,促进栾川县类似项目实施的规范性,保障栾川县教育事业改革与健康快速的发展。
通过对2020年农村校舍安全保障机制财政资金投入和执行情况的进一步评价,剖析财政资金使用的安全性和规范性,评价资金使用的效率和效益,财务制度是否健全,财务手续和流程是否完善,执行是否严格。加强财政支出项目的资金管理,更好地发挥财政项目政策扶持、引导作用,优化财政支出结构,提高财政资金使用效益和合理性,优化校舍维修改造资金项目的工作程序、提高项目管理效率,从而提高项目的工作成效和对教育事业改革与发展的推动作用。
分析项目运行存在的问题或不足之处,并提出合理化建议和改进方案,对政府进一步开展下一轮类似项目提供决策参考。
2.评价对象和范围
本次评价对象是栾川县2020年农村校舍安全保障机制预算资金994.2万元使用绩效。绩效评价范围包括项目预算建设内容。评价的主要内容包括:决策情况;资金管理和使用情况;相关管理制度办法的健全性及执行情况;实现的产出情况;取得的效果情况等。
(二)绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准
1.评价原则
(1)科学公正原则。严格执行规定的流程步骤,做到指标合理、标准科学、方法适当、结果可信。坚持整体评价和分项评价相结合,定量分析与定性分析相结合,财政资金评价和项目管理评价相结合。
(2)绩效相关原则。评价结果清晰反映绩效目标的实现情况以及预算支出和绩效之间的对应关系。
(3)公开透明原则。评价结果符合真实、客观、公正的要求,依法依规公开并接受监督。
(4)激励约束原则。评价结果与项目的设立、保留、整合、调整和退出相挂钩,作为改进管理、安排预算的重要依据。
2.评价指标体系
绩效评价专家组以市财政局《洛阳市市级预算绩效评价管理办法》(2020年)给出的绩效评价指标体系为基础,结合本项目实际情况,对项目的绩效评价指标体系进行设计。评价指标体系设计分一级、二级、三级指标,其中一级指标四个,分别是决策、过程、产出及效益。一级指标中过程指标和效益指标权重较大;二级指标10个,三级指标18个。
3.评价方法
(1)资料查阅法。专家组通过对栾川县教育体育局提供资料进行审阅;再次通过互联网等网站进行项目资料查阅,对项目开展和管理情况进行整体了解。
(2)访谈法。与栾川县教育体育局主管科室、业务主管人员进行访谈,了解项目具体工作开展情况,确定本项目关键评价点。
(3)现场调研法。为保证绩效评价数据的完整性,此次评价通过对本项目进行现场座谈,一方面对项目的档案资料进行现场核查和问询,保证原始数据的真实性;另一方面对校舍维修具体工作深入了解,进一步核实本项目的规范程度和完成质量,确保评价结果的客观性。
(4)因素分析法。从各学校校舍维修工作实际出发,结合相关文件的规范化要求,综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外部因素,评价本项目实施的社会效益。
(5)公众评判法
专家组通过现场调研、询问检查等方式进行实地考察验证。进一步了解项目实施过程、实施成果及相关人员对该项目的期望、意见和建议。
4.评价标准
绩效评价标准通常包括计划标准、行业标准、历史标准等,用于对绩效指标完成情况进行比较。本次评价标准选取计划标准,计划标准指以预先制定的目标、计划、预算、定额等作为评价标准。
(三)绩效评价工作过程
1.前期准备
2021年7月8日,接到栾川县财政局委托后,组建项目绩效评价专家组(表1)。专家组通过前期调研、查阅和梳理项目资料,围绕项目背景、立项目的、绩效目标、评价目的和原则、调查方案等制定项目评价方案和评价指标体系(附件一)。
表1 项目绩效评价专家组
姓  名 工作单位 职称 学位
梁斌(组长) 河南科技大学土木工程学院 教授  博士
张萍 河南科技大学土木工程学院 副教授 硕士
杨萌 河南科技大学土木工程学院  副教授 博士
于英霞 河南科技大学土木工程学院 副教授 硕士
 
2.组织实施
(1)评价单位汇报、座谈
2021年9月24日,专家组在栾川县疾控中心听取关于2020年农村校舍安全保障机制实施情况工作汇报。专家组在听取汇报的基础上与栾川县教育体育局相关负责人座谈交流并详细了解本项目的实施背景、实施流程及内容、项目管理制度、资金使用的流程及项目产出和效益等有关项目信息。
(2)资料核查
2021年9月24日,专家组会同栾川县财政局、栾川县教育体育局等相关人员根据栾川县教育体育局提供的项目总结和自评报告,围绕项目立项、资金落实、业务管理、财务管理、项目产出和效益等方面的评价指标,对照项目档案资料进行检查核实。重点关注了预算资金拨付、公开招投标资料、实施主体佐证材料等。
(3)实地核查
根据建设内容,专家组与栾川县财政局、栾川县教育体育局项目负责人对相关学校进行现场勘查,重点了解预算项目的绩效目标实现情况,同时了解教育体育局关于本项目的预算管理情况。对现场掌握的有关信息资料进行分类、整理和初步分析。与工作人员交流,了解校舍维修工作整体情况、取得的成绩和需要进一步完善的措施。重点关注了项目实际完成情况、项目产出和实施效果的原始数据资料、项目参与单位对项目评价和建议等。
(4)反馈沟通
2021年9月25日至11月30日,专家组与栾川县教育体育局负责人,就项目变更、项目资金使用、项目招投标、项目管理等方面的问题进行反馈沟通讨论。
3.分析评价
根据查阅资料、座谈沟通、现场评价意见和相关调研记录,结合已确定的评价指标、评价标准和评价方法,专家组对项目立项、绩效目标、资金投入、资金管理、组织实施、项目产出、项目效益等情况进行分析评价,撰写《栾川县2020年农村校舍安全保障机制绩效评价报告》,形成评价结论。针对评价过程中发现的问题,提出合理性建议和改进措施。
 
三、综合评价情况及评价结论
本次评价依据既定的绩效评价指标体系和评分标准,评价小组根据提交材料及现场评价综合分析认为,2020年农村校舍安全保障机制符合中央、省、市关于校舍安全工作精神,立项依据充分;栾川县教育体育局重视项目的开展工作,使项目的组织申报、材料审核、资金申请、资金拨付等环节开展较规范。但由于多方面原因,还存在一些问题,需要在今后的工作中进一步改进。
综合评定栾川县2020年农村校舍安全保障机制的评价得分为84.4分,评价等级为“良好”(附件一)。
四、绩效评价指标分析
(一)项目决策情况
此部分有三个指标:项目立项(5分)、绩效目标(5分)、资金投入(5分),满分15分。专家组评分12分。
1.目立项
该项目立项符合中共中央  国务院《关于统筹推进县域内城乡义务教育一体化改革发展的若干意见》、《国家中长期教育改革和发展规划纲要(2010-2020年)》、《国务院办公厅转发教育部等部门关于建立中小学校舍安全保障长效机制意见的通知》(国办发〔2013〕103号)等文件要求。栾川县教育体育局职责包括校舍维修的指挥、调度、协调、监督与考核等日常运营工作,立项与部门职责范围相符,属于部门履职所需。《中华人民共和国预算法》指出“一般公共预算支出按照其功能分类,包括一般公共服务支出,外交、公共安全、国防支出,农业、环境保护支出,教育、科技、文化、卫生、体育支出,社会保障及就业支出和其他支出、城乡社区支出、交通运输支出等”。本项目资金支出属于文化支出,属于公共财政支持范围。项目按照规定的程序申请设立,审批文件、材料符合要求,但没有提供项目的可行性研究、专家论证、绩效评估、集体决策等资料。专家组评价该部分得分4分。
2.绩效目标
(1)绩效目标合理性。该项目绩效目标的设定符合省市对于校舍维修改造的规定,与部门承担的职责密切相关,校舍维修资金绩效目标合理,较具体。专家组评价此部分得分2分。
(2)绩效指标明确性。与绩效目标相应的绩效指标应予以细化、量化描述,但该项目与绩效目标相对应绩效指标不够具体,量化不足。专家组评价此部分得分1分。
3.资金投入
栾川县教育体育局按照《关于下达2020年预算指标的通知》(栾财预〔2020〕1号)、《栾川县教育体育局关于印发教育系统财务管理相关制度的通知》(栾教体〔2018〕115号)、《栾川县政府投资管理办法》管理资金。各级各类义务教育学校和乡镇政府负责上报年度维修计划,县财政和教育体育局根据上级下达的资金和县财政预算安排的资金,结合年度维修计划按照因素法,将分配方案下达到各个学校。专家组评价此部分得分5分。
(二)项目过程情况
此部分有二个指标:组织实施(12分)、资金管理(18分),满分30分。专家组评分25.4分。
1.组织实施
(1)管理制度健全性。栾川县教育体育局以已制定的《栾川县教育系统建设项目管理办法》(栾教体〔2018〕115号)对教育系统的建设项目规划、设计方案管理、招标的范围与方式、项目资金拨付管理、档案管理等内容作了规定。首先由各级各类义务教育学校申报项目;其次,申报完成后教育体育局组织相关科室实地核查,将项目报教育体育局党委,经局党委确定后,与财政局联合上报市财政局、市教育体育局;最后,根据批复文件内容,项目学校依据相关文件和工程要求进行政府采购、施工、验收等后续项目工作。专家组评价此部分得分5分。
(2)制度执行有效性。栾川县教育体育局能够遵守相关法律法规和已制定的相关管理规定,项目调整及支出调整手续较完备;项目合同书较为齐全并及时归档,目前项目已经全部竣工验收,竣工验收资料保存较完整。专家组评价此部分得分5分。
2.资金管理
(1)资金到位率
截止至2022年12月31日,财政累计拨付994.2万元,资金到位率100%。专家组评价此部分得分6分。
(2)预算执行率。该项目支出资金557.78万元,预算执行率为56.11%。专家组评价此部分得分3.4分。
(3)资金使用合规性。资金的拨付有完整的审批程序和手续,符合项目合同规定的用途,没有发现截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。专家组评价该项目此部分得分6分。
(三)项目产出情况
此部分有四个指标:产出数量(8分)、产出质量(7分)、产出时效(5分)、产出成本(5分),满分25分。专家组评分18分。
1.产出数量
栾川县2020年农村校舍安全保障机制所涉及的项目学校维修及新建项目已完成相应的建设任务,但部分项目在实施过程中进行了变更。专家组评价该项目此部分得分6分。
2.产出质量
校舍维修工作,以保障校舍安全为核心,通过维修加固、重建、改扩建等形式,逐步消除学校安全隐患,工程质量要求严格。目前所有项目都进行了竣工验收,质量合格。
专家组根据现场勘察及已验收结果评价此部分得分6分。
3.产出时效
栾川县2020年农村校舍安全保障机制所涉及的19所项目学校中,5所学校计划于2020年4月开工,3所学校计划于2020年5月开工,11所学校计划于2020年7月开工;及24所学校的防冲撞栏杆安装工作计划于2020年7月开工,计划竣工时间均为2020年10月。实施过程中,大部分项目开工时间延迟,但有两所学校竣工时间延迟。白土八一交通小学和白土中心小学项目于2019年开工建设,白土八一交通小学属于跨年度项目。专家组评价此部分得分3分。
4.产出成本
截止2021年5月,项目已完成全部工作内容并进行了竣工验收,根据财政资金安排,除了实验中学学生宿舍维修项目、石庙镇中心小学厕所改造项目外,对其他项目学校均进行相应补贴。冷水中学教学楼由最初的维修加固变更为拆除重建,费用由最初的186万增加至465万,其他项目按计划进行。根据项目变更情况及投资成本估算,专家组评价此部分得分3分。
(四)项目效益
此部分有三个指标:社会效益(10分)、可持续影响(10分)、满意度(10分),满分30分。专家组评分29分。
1.社会效益
19所学校的校舍维修及24所学校的防冲撞栏杆安装工作,消除了学校安全隐患,提高了综合教学能力,改善了教学环境,完善了教学设施,在人、财、物方面起到较好的保障作用,能够更好的满足栾川县教学环境的需要,推动教学环境建设改善提升,确保校园安全。专家组评价此部分得分10分。
2.项目可持续影响
本项目的实施,确保了财政资金对教育事业的持续投入,在优化教育布局,合理配置教育资源,改善办学条件等方面产生可持续影响。专家组评价此部分得分10分。
3.社会满意度
考核社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度,通过项目的实施,解决安全隐患,更好的满足群众对优质教育资源的需求,群众满意度较高。专家组通过随机问访,评价此部分得分9分。
五、存在的主要问题及原因分析
(一)存在的主要问题
1.项目管理制度健全性不足
校舍维修项目以各级各类文件为指引,比较顺利开展了 19所学校校舍的维修、新建、粉刷、改造等工作重点任务及24所学校的防冲撞栏杆安装,最终完成了项目目标,但由于项目学校较多,每个项目学校都具有自己的项目特征,为了能够进行统一规范管理,针对项目制定的管理制度不全面。另外,从项目长远发展和整体健全性考虑,在项目管理制度、财务管理制度等方面的制度也还不够健全,项目后期运维和日常维护管理长效机制有待健全,保障项目长效管理,维护项目建设成效。
2.个别项目中标价与合同价不一致
栾川县冷水镇初级中学教学楼建设工程经公开招标后的中标价位4651046.51元,但合同价为4650000元。
3.项目实际建设工期较计划工期滞后
按照项目申请批复文件,该项目的项目学校分别于最早于2020年4月、5月、7月陆续开工,完工日期均为2020年10月。但大部分项目学校开工时间延迟,尤其石庙镇中心小学实际工期比计划工期滞后较多;白土八一交通小学属于跨年度项目,白土中心小学属于2019年项目,由于项目资金紧张等原因,安排使用了2020年项目资金,因此白土中心小学项目的竣工时间在2019年8月,白土八一交通小学的竣工时间延迟至2021年8月。
4.项目前期工作不到位
 栾川县冷水镇初级中学教学楼建设工程项目,在2020年4月份安全排查中发现冷水中学教学楼出现地基下沉、教室地板开裂、墙体裂缝等严重安全问题,为了保证全体师生安全,栾川县教育体育局立即启动应急机制,同意使用2020年需要维修资金186万元加固冷水中学教学楼,并计划于2020年5月开工建设。但在加固过程中发现墙体裂缝在增大,受冷水镇镇党委政府、县教育体育局委托,河南中泰房屋安全鉴定有限公司对该楼做“房屋危险性鉴定报告”,经鉴定该楼处构成危房,建议停止使用。原申报的维修加固项目变更为重建项目,使项目的投资、计划工期等受影响。
5.项目绩效目标及绩效指标设定不清晰
绩效指标的设定是为了更好的更具体的监控项目的实施,并与绩效评价工作相结合,也是财政拨付资金的依据。但纳入本次评价范围内的栾川县2020年农村校舍安全保障机制项目的绩效产出目标不够细化、量化,目标具体的绩效指标设定不清晰,比如时效目标不具体,未与施工合同相衔接,成本目标范围过大,未按项目分设具体控制目标,项目效益目标未填列,难以达到精细化管理效果。
6.自评报告完整性存在不足
项目主管单位应按照项目预算批复时确定的目标及绩效指标开展绩效自评工作,形成自评报告。根据项目自评报告的内容构成,要求进行详细的评价,对未完成绩效目标或超过年初设定的绩效指标较多的情况进行原因分析和说明,研究制定整改措施。本项目绩效自评报告中绩效评价指标分析、主要经验及做法、存在的问题及原因分析、有关建议等内容陈述不详细,没有针对该项目做完整的总结分析,影响评价结果应用。
(二)主要原因分析
1.项目管理制度健全性不足的原因分析:对项目管理的理解还不够到位,教育体育局制定有《栾川县教育系统建设项目管理办法(栾教体〔2018〕115号)》,但项目管理工作的内容繁杂,每个具体的项目都有各自的特点,还要考虑后期项目的可持续性问题。
2.项目实际建设工期较计划工期滞后的原因:前期决策论证不够充分,受方案变更、气候因素等的影响。
3.个别项目中标价与合同价不一致的原因:栾川县教育体育局、项目相关单位对我国的招投标制度及相应的法律法规、实施条例理解不够。进行招投标的项目,中标价即是合同价,不允许以任何原因修改合同价款。但栾川县冷水镇初级中学教学楼建设工程项目在确定中标价后,建设单位和施工方商量,施工方对招标价进行优惠,因此建设单位和施工方签订的合同价款与中标价不同。
4.项目前期工作不到位的原因分析:项目在申报时未对项目学校要进行的工作进行详细的调查研究,缺少必要的实施环节,比如对房屋安全的等级界定、根据房屋危险级别制定具体的加固方案等。
5.项目绩效目标及绩效指标设定不清晰的原因:栾川县教育体育局的预期目标设定不够深入、详细,只能整体指导要做哪些事情,但是缺少具体措施和预期成效描述;预期效果在数量上要求不够明确。 
6.自评报告完整性存在不足的原因:栾川县教育体育局对绩效评价工作实施的具体步骤、实施内容以及绩效评价的作用认识还不到位;具体负责各项工作的职能部门工作协调性不足,缺少专业管理人员对项目绩效的具体工作进行有效管理。
六、有关建议
为提高栾川县2020年农村校舍安全保障机制以及其他同类专项资金的使用绩效,提高项目组织管理水平,针对评价过程中发现的问题,提出如下建议,供参考。
(一)进一步加强领导,强化责任
在实践中总结经验,对比目标查找不足,进一步加强领导,提高管理人员及业务人员的思想政治素质和管理服务水平,强化责任。进一步提高前期决策、规划设计、政府采购、施工建设等全过程控制水平,牢固树立服务意识、责任意识、勤政意识、廉政意识,增强服务本领,确保项目有效开展。
(二)项目规划应更加完善、科学、全面,降低不确定性因素对项目的影响
项目单位及实施单位在注重工程质量与资金管理的同时,更应该加强项目实施计划和实施方案的编制,加强项目立项前的勘察与沟通等工作,对于影响项目进度和投资的不确定因素,应采取对应的措施和方法,不断优化实施方案,确保项目依据标准更加明确,进度目标更加清晰,实施过程更加有效可控,确保工作成效更加凸显,质量验收更加可靠。
(三)加强对项目前期的调研和评审工作
根据项目的具体情况,进一步加强项目前期的调研工作。调研的对象、范围和内容要明确,调研结果要真正能指导设计,尽量减少项目变更。建设单位应加强对工程设计的评审工作管理,及时提出合理化建议,确保项目功能性等符合国家标准以及工程建设的要求。
(四)建立并完善校舍维修项目长效管理机制
制定长效管理实施方案,保障项目后期效果。根据项目及后期维护的工作特点和职责要求,规范各个岗位工作流程,提高工作过程化管理力度,完善工作中问题处理办法,不断健全各项工作管理制度,提高管理效率、深度和力度,做到除了上级文件指导性条款依据外,有更加完善的项目管理制度依据和执行标准,健全长效管理机制,明确长效管理标准及运维要求,制定长效管理实施方案,细分工作计划,明确任务、责任,保障项目后期效果。
(五)加强绩效管理、使其贯穿于项目始终
按照财政绩效管理要求,进一步强化绩效管理的责任意识,切实加强组织和领导,从人员安排和技术配备等方面给予充分保障,确保在申报项目预算时制定明确、细化、量化、合理的绩效目标。积极开展绩效跟踪监控,及时纠偏,对项目进行有效的监督。在项目结束后按要求对项目进行自评,查找问题、总结经验,不断提升绩效管理水平,使绩效管理贯穿于项目始终。
七、其他要说明的问题
绩效评价工作对政府财政项目预算决策有着重要的指导和支撑作用,对于项目实施单位的工作规范性和工作效率有着深远的影响,但是在绩效评价的过程中发现,绩效评价也存在一定的局限性。本报告所基于的数据具有一定的局限性,主要体现在以下两个方面:
一是本次评价所收集数据的真实性是基于各项目单位提供的资料具有真实性和可靠性,数据统计和分析工作是在假设所有信息都是在项目实施过程中实际发生的基础上进行的。
二是本报告在对评价结果分析时所陈述的没有提供资料是指项目单位在评价期间未能及时向评价组提供所需资料,不代表项目单位在项目实施过程中没有收集或整理相关信息。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
附件一:项目绩效评价表
附件二:栾川县2020年农村校舍安全保障机制实施进度、建设内容及资金使用明细
附件三:栾川县2020年农村校舍安全保障机制招投标情况一览表
 
 
 
 
评价工作组成员签名:              
评价工作组联系电话:
评价中介机构(公章):
 
评价中介机构项目负责人签名:
评价中介机构项目负责人联系电话:
评价专家组组长签名:
评价专家组联系电话:0379-65627371               
评价工作开展时间:2021年7月8日
至2021年12月3日

附件:项目绩效评价表
栾川县2020年农村校舍安全保障机制绩效评价指标体系
一级指标 分值 二级指标 分值 三级指标 分值 评价要点 评价标准 得分
决策 15 项目立项 5 立项依据充分性 2 ①立项是否与栾川县教育体育局职责范围相符,属于部门履职所需;
②项目是否属于公共财政支持范围,是否符合中央、地方事权支出责任划分原则;
每一个要素符合评价要求,各得1分。 2
立项程序规范性 3 ①项目是否按照规定的程序申请设立;
②项目审批文件、材料是否符合相关要求;
③项目事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、绩效评估、集体决策。
每一个要素符合评价要求,各得1分。 2
绩效目标 5 绩效目标合理性 2 ①项目是否预先设有绩效目标;
②项目绩效目标与实际工作内容是否具有相关性;
③项目预期产出是否符合正常的业绩水平;
④是否与预算确定的项目投资额相匹配。
每一个要素符合评价要求,各得0.5分。 2
绩效指标
明确性
3 ①项目是否将绩效目标细化分解为具体的绩效指标;
②是否通过清晰、可衡量的指标值对项目予以体现;
③绩效目标是否与项目目标任务相对应。
每一个要素符合评价要求,得1分。 1
资金投入 5 预算编制科学性 2 ①预算编制是否经过科学论证;
②预算内容是否与项目内容匹配;
③预算内容测算依据是否准确,是否按照标准编制;
④预算确定项目投资额是否与工作任务相匹配。
每一个要素符合评价要求,各得0.5分。 2
资金分配合理性 3 ①预算资金分配依据是否充分;
②资金分配额度是否合理,与项目单位或地方实际是否相适应。
要素①符合评价要求,得1分;②符合评价要求,得2分。 3
过程 30 组织实施 12 管理制度健全性 6 ①栾川县教育体育局是否已制定与本项目相关的财务和业务管理制度;
②栾川县教育体育局制订的与本项目有关的财务和业务管理制度是否合法、合规、完整。
每一个要素符合评价要求,各得3分。根据财务和业务管理制度的完整情况给分。 5
制度执行有效性 6 ①项目实施是否严格遵守相关文件和批复要求;
②项目调整及支出调整手续是否完备;
③项目合同书、验收报告、技术鉴定等相关资料是否齐全并及时归档;
每一个要素符合评价要求,各得2分。 5
资金管理 18 资金到位率 6 资金到位率=(实际到位资金/预算资金)×100%。
 
①栾川县教育体育局是否按要求及时进行项目资金申报;
②市财政资金是否及时足额拨付到栾川县教育体育局;
实际到位资金:一定时期(本年度或项目期)内落实到具体项目的资金。
预算资金:一定时期(本年度或项目期)内预算安排到具体项目的资金。
每一个评价要点符合评价要求,各得3分。
②根据资金到位率进行评分。资金到位100%,得6分;资金到位80-99%,得4分;资金到位80%以下,得0分。
6
预算执行率 6 预算执行率=(实际支出资金/实际到位资金)×100%。
①栾川县教育体育局是否及时按合同约定支付资金到项目相关参与单位。
实际支出资金:一定时期(本年度或项目期)内项目实际拨付资金。
得分等于指标分值*预算执行率 3.4
资金使用合规性 6 ①资金使用是否符合国家财经法规和财务管理制度以及专项资金管理办法的规定;
②资金拨付是否有完整的审批程序和手续;
③资金使用是否符合项目预算批复的用途范围;
④是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
①②符合评价要求,各得1分;③④符合评价要求,各得2分。若缺少要素③或④,指标得分为0。 6
产出 25 产出数量 8 年度任务目标完成数量 8 实际完成率=(实际产出数量/计划产出数量)×100%。
实际产出数:一定时期(本年度或项目期)内项目实际产出数。
计划产出数:项目绩效目标确定的在一定时期(本年度或项目期)内计划产出数。
完成任务目标的95%以上,得8分;完成任务目标的80%以上,得4分;完成任务目标的60%-79%,得2分;完成任务目标的60%以下,得0分。 6
产出质量 7 年度任务目标完成质量 7 质量达标率=(质量达标产出数/实际产出数)×100%。
质量达标产出数:一定时期(本年度或项目期)内实际达到既定质量标准的项目数量。既定质量根据项目招标或合同约定的绩效指标值。
质量达标率在95%以上,得7分;在80%以上,得5分;在60%-79%,得3分;在60%以下的,得0分。 6
产出时效 5 完成及时性 5 完成及时率=[(实际完成时间-计划完成时间)/计划完成时间]×100%
实际完成时间:项目实施单位完成该项目实际所耗用的时间;
计划完成时间:按照项目实施计划、预先设定的绩效目标或相关规定完成项目所需的时间。
完成及时率≤0的,得5分; 0<完成及时率≤10%的,得3分;10<完成及时率≤20%的,得1分;>20%的不得分。 3
产出成本 5 成本节约率 5 成本节约率=[(计划成本-实际成本)/计划成本]×100%。实际成本:项目实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实际所耗费的支出。
计划成本:项目实施单位为完成工作目标计划安排的支出。
成本节约率≥5%时,得5分;5%>成本节约率≥0时,得3分;成本节约率<0时,得0分。 3
效益 30 项目效益 30 社会效益 10 项目实施确保义务教育服务水平不断改善。 效益显著得10分,不显著得0分。 10
可持续影响 10 ①项目实施的可持续性;
②项目实施是否持续满足中小学校对教学环境可持续的要求。
①②符合评价要求,各得5分。根据调研了解情况相应给分。 10
满意度 10 ①在校学生对项目实施的满意度;
②项目参与单位对项目工作开展的满意度;
③其他社会公众对项目实施的满意度。
①符合评价要求,得4分;②③符合评价要求,各得3分;根据满意度调研情况相应扣分。 9
整体评价 100   100   100     84.4
 
 
 
 
 
 
 
 
 
附件二:
栾川县2020年农村校舍安全保障机制实施进度、建设内容及资金使用明细
学校名称 计划开工日期 计划竣工日期 实际开工日期 实际竣工日期 项目建设内容 计划投资额度(万元) 合同资金额度(万元) 实际投资额度(万元) 资金支付额度(万元)
中央专项资金/省级补助/县级财政 中央专项资金/省级补助/县级财政 中央专项资金/省级补助/县级财政
1.实验中学 2020.4 2020.10 2020.5 2020.6 其他配套设施 26/0/0 26.58 26/0/0 18.2/0/0
2020.8 2020.8 学生宿舍 25.1/0/59.9 98.94 25.1/0/59.9 0
2020.6 2020.8 学生宿舍 37.06/0/0 46.04 37.06/0/0 25.9/0/0
2.第一实验小学 2020.4 2020.10 2020.5 2020.6 室外工程 58/0/0 57.18 58/0/0 20/0/0
3.潭头初中 2020.4 2020.10 2020.7 2020.9 学生宿舍 0/0/8.1 以实结算 0/0/8.1 0/0/5.67
围墙 10/0/0 10 10/0/0 6.9/0/0
4.叫河镇初级中学 2020.7 2020.10 2020.11 2020.11 学生宿舍 27/0/0 29.78 27/0/0 18.9/0/0
5.赤土店镇初级中学 2020.7 2020.10 2020.8 2020.8 报告厅加顶 10.2/0/0 43.2 40.2/0/0 28.1/0/0
其他配套设施 30/0/0
6.城关中学 2020.4 2020.10 2020.7 2020.8 其他配套设施 0/0/15 以评审为准 0/0/15 0/0/10.5
7.第四实验小学 2020.7 2020.10 2020.8 2020.10 厕所维修 30/0/0 39.78 30/0/0 21/0/0
8.石庙镇中心小学 2020.7 2020.10 2021.7 2021.8 厕所改造 48/0/0 48 48/0/0 0/0/0
9.白土八一交通小学 2020.7 2020.10 2019.12 2021.3 餐厅楼 220/0/0 367.6 220/0/0 220/0/0
10.白土中心小学 2020.7 2020.10 2019.7 2019.8 电器安装,室内外粉刷,更换门窗及硬化 21/0/0 以评审为准 21/0/0 14.7/0/0
11.三川小学 2020.7 2020.10 2020.7 2020.10 厕所粉刷 11.4/0/0 12.35 11.4/0/0 8/0/0
12.第二实验小学 2020.7 2020.10 2020.8 2020.8 会议室改造 25/0/0 25 25/0/0 17.5/0/0
13.合峪镇校舍维修项目 2020.7 2020.10 2020.9 2020.10 中学换门 28.7/0/0 21.98 28.7/0/0 20/0/0
2020.9 2020.10 庙湾小学楼梯及防护栏 11.11
9.18
2020.9 2020.10 合峪二小宿舍改造
14.潭头镇交通希望小学 2020.4 2020.10 2020.10 2020.10 粉刷,加顶 20/0/0 20 20/0/0 14/0/0
15.狮子庙中学 2020.7 2020.10 2020.10 2020.10 电路及会议室改造 15/0/0 29.78 15/0/0 10.5/0/0
16.三川初中 2020.7 2020.10 2020.8 2020.8 漏雨修复 17/0/0 26.4 17/0/0 11.9/0/0
17.陶湾镇校舍维修 2020.5 2020.10 2020.9 2020.10 中学加顶,张盘防护栏 15.7/0/0 15.7 15.7/0/0 10.99/0/0
18.重渡沟管委会中心小学 2020.5 2020.10 2020.7 2020.8 打井,小学护坡 15/0/0 15 15/0/0 10.52/0/0
19.冷水中学教学楼改造 2020.5 2020.10 2021.1 2021.10   8.8/64.4/112.8 465 8.8/64.4/112.8 40
20.防冲撞栏杆(24所) 2020.7 2020.10 2020.6 2020.8   35/0/0 33.1 35/0/0 24.5/0/0
 
 
 
 
 
 
 
附件三:
栾川县2020年农村校舍安全保障机制招投标情况一览表
序号 项目名称 政府采购部门备案号/项目编号 采购
方式
招标/招标代理单位 招标时间 开标/磋商
时间
中标单位 中标金额/元 备注
1 白土镇八一希望小学餐厅建设项目 2019-11-53 竞争性谈判 河南兴伟招标有限公司 2019-11-25 2019年12月02日15时00分 河南公恒建设工程有限公司 3676000  
2 栾川县冷水镇初级中学教学楼建设工程 2020-11-96 公开招标 洛阳市东虹建设工程招标代理有限公司 2020-11-22 2020年12月16日09时30分      
3 栾川县冷水镇初级中学教学楼建设工程 2020-11-96   洛阳市东虹建设工程招标代理有限公司 2020年11月30日       在规定时间内获取招标文件的投标人不足三家,故本项目流标。
4 栾川县冷水镇初级中学教学楼建设工程 2020-11-96 公开招标 洛阳市东虹建设工程招标代理有限公司 2020-11-22 2020年12月22日09时30分 中启建设有限公司 4651046.51  
5 栾川县实验中学寄宿生宿舍楼项目 2019-05-63   河南金颐诚建设工程项目管理有限公司 2019-05-27 2019年6月18日上午9时30分。 河南万安实业有限公司 8148125.67  
 
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